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公转私100万,会计竟然用这个方法避税

作者: 发布日期:2020/12/31 10:55:43 浏览:

 

自从中国人民银行决定自2020年7月,在河北、浙江和深圳开展大额现金管理试点,全国企业都开始关注转账提现问题,如何让公转私合法并且还能节税成了大家关注点

    税佳宝今天就和大家分享几种方案,首先我们要了解哪些公转私是合法合规的,我们的节税方案一定是建立在合法的政策上。

 

 

根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定,下列款项可以转入个人银行结算账户,合法合规的:

公转私:

 

 

1.工资、奖金收入;

 

 

2.稿费、演出费等劳务收入;

 

 

3.债券、期货、信托等投资的本金和收益;

 

 

4.个人债权或产权转让收益;

 

 

5.个人贷款转存;

 

 

6.证券交易结算资金和期货交易保证金;

 

 

7.继承、赠与款项;

 

 

8.保险理赔、保费退还等款项;

 

 

9.纳税退还;

 

 

10.农、副、矿产品销售收入;

 

 

11.其他合法款项。

 

 

     企业租用股东资产:

 

企业在经营过程中占用了股东的资金、房产、车辆、无形资产等。

比如A老板购买豪车供公司使用,老板以低价转让给公司使用B老板买办公用房供企业使用,企业应以租用房东(老板)的形式支付房租。

注意:公司使用股东的资产交易要清晰,该开发票就开发票。

贸易公司生意超级火爆,盈利几百万,陈老板因为私人原因需要从公司取100万,如果是这种情况,需要交多少税?

一般情况:

企业所得税:100万*25%=25万

分红个税:(100万-25万)*20%=15万

陈老板就纳闷,自己公司赚钱,转账给自己,居然要交一半的税?太不划算啦!其实有一个非常巧妙的方法。

陈老板有辆价值150万的豪车,个人100万元转让给公司使用,就可以免增值税和个税。这样可以合理避免大量的税费。顺利可以转入私人账户。

还有,车子作为固定资产,其中产生的相关费用均可进项抵扣:折旧费、过路费、加油费.....同时可以减少公司的利润。

注:这种方式也有局限,公司必须有配车指标。


 

   成立个人独资企业

 

 

在商业主体中,对于商业主体不一样,需要缴纳的税种和税点也是不一样的。

 

 

个人独资企业不需要缴纳企业所得税,只需要缴纳增值税、附加税、个人经营所得税。所以成立个人独资企业,也是公转私一种办法。

注:使用这种方法,独资企业必须要提供与商业法人主体相配套的服务。

 

   (详细操作欢迎资讯17685936560)

 

   部分费用支出


   站在公司角度,费用满足条件与公司的生产经营相关,且合法合理,是可以税前列支。

 

1.发放职工工资

可以把老板的工资纳入企业的薪酬体系,工资收入按照累进的个人所得税税率(3%-45%)计算缴纳个税,工资可以分为企业成本,减少公司的利润,同时可以减少企业所得税。

公账发放员工工资并依法代扣个税,这是最常见的公转私的情况,这种情况把公账户的钱转到私人户的情况合法、合规。

提醒:将股东个人所得税降至10%左右。因为有个人的免征额和专项附加扣除,这样可以抵免一部分个税。

 

2.备用金提取

可以根据公司制度,股东可以有备用金,这样是合理的。

注意,备用金的金额要符合公司规定,后期冲抵的发票必须是与企业的生产经营相关。

 注:如果不符合规定的个人开支,不能用来报销,无法做税前扣除。

 

3.按借款利息

老板可以通过合法合规的法律程序,借款给企业,可以获得利息。

如今很多公司的注册资本是认缴制,公司日常运营需要的资金可以向老板借款,公司账上通过往来账,提现公司欠老板款项,这种情况下,公司的资金可以转给老板个人账户,视同公司还钱给老板。

 

4.支付稿费、演出费

甲公司通过对公户支付授课老师的培训费15万元,已按“劳务报酬”所得代扣代缴个税,税后报酬转入授课老师个人卡中,这种情况也是合规的。

 

5.股东分红

股东直接持股:

如果直接分红给个人,税率为20%。这样面临企业层面所得税和取得所得的股东层面缴纳个人所得税的“双重征税”局面,非常之不利

 

有限合伙企业持股:

这个情况下不会涉及交企业所得税,只是在投资人层征收个人所得税。

选择成立有限合伙企业则可以避免双重征税的局面,很多时候被用以作为持股平台。

如果企业更多的减税负,可以将此平台设立在税收优惠的地区,那么可以将综合税率降得比较低。

这样的平台可以做多层嵌套设计,用以引进优秀的核心骨干人员。

 
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